Le cash flow prévisionnel est l'outil indispensable pour éviter les crises de trésorerie. Apprenez à le construire pas à pas avec une méthode simple et des exemples concrets.
Pourquoi faire un cash flow prévisionnel ?
Le cash flow prévisionnel (ou plan de trésorerie) vous permet d'anticipervos entrées et sorties d'argent sur les prochains mois. C'est vital pour :
- ✅ Éviter les découverts bancaires coûteux
- ✅ Négocier un crédit à l'avance (pas en urgence)
- ✅ Identifier les mois tendus et prendre des mesures correctives
- ✅ Planifier vos investissements au bon moment
- ✅ Convaincre votre banquier de votre sérieux
sont dues à un manque de trésorerie, pas à un manque de rentabilité. Beaucoup d'entreprises rentables font faillite par manque d'anticipation.
Les 3 composantes du cash flow
1. Cash flow opérationnel (exploitation)
Flux liés à votre activité quotidienne :
- Entrées : Encaissements clients (TTC)
- Sorties : Paiements fournisseurs, salaires, charges sociales, loyers, marketing
2. Cash flow d'investissement
Flux liés aux actifs immobilisés :
- Sorties : Achat machines, véhicules, locaux, logiciels
- Entrées : Revente d'actifs
3. Cash flow de financement
Flux liés au financement :
- Entrées : Apports en capital, emprunts bancaires, subventions
- Sorties : Remboursement emprunts, dividendes
Trésorerie finale = Trésorerie initiale + Cash flow netCash flow net = Entrées - Sorties (des 3 catégories)Méthode pas à pas : construire son prévisionnel
Étape 1 : Collecter les données
Rassemblez les informations suivantes :
- Trésorerie actuelle : Soldes bancaires au jour J
- Factures clients en attente : Liste avec dates d'échéance
- Factures fournisseurs à payer : Montants et dates
- Salaires et charges : Dates de paiement mensuelles
- Loyers et abonnements : Montants récurrents
- Emprunts : Échéancier de remboursement
- TVA : Dates de déclaration (mensuelle/trimestrielle)
Étape 2 : Construire le tableau (Excel ou outil)
Créez un tableau mensuel sur 12 mois minimum :
| Ligne | Jan | Fév | Mar | ... |
|---|---|---|---|---|
| Trésorerie début | 50 000 | 42 000 | 38 500 | ... |
| ENCAISSEMENTS | ||||
| Ventes comptant | 20 000 | 22 000 | 25 000 | ... |
| Créances clients | 30 000 | 28 000 | 32 000 | ... |
| Total entrées | 50 000 | 50 000 | 57 000 | ... |
| DÉCAISSEMENTS | ||||
| Fournisseurs | 25 000 | 23 000 | 28 000 | ... |
| Salaires + charges | 28 000 | 28 000 | 28 000 | ... |
| Loyer + charges fixes | 5 000 | 5 000 | 5 000 | ... |
| Total sorties | 58 000 | 56 000 | 61 000 | ... |
| Cash flow net | -8 000 | -6 000 | -4 000 | ... |
| Trésorerie fin | 42 000 | 36 000 | 32 000 | ... |
Étape 3 : Ajuster les décalages de paiement
Point crucial : ne confondez pas facturation et encaissement !
Facture émise : 15 janvier 2025, 10 000 € TTC
Délai de paiement : 45 jours
Encaissement réel : Fin février/début mars 2025
Dans votre prévisionnel, vous devez enregistrer les 10 000 € en mars, pas en janvier !
Décalages typiques à intégrer :
- Clients B2B : 30-60 jours après facturation
- Clients B2C : Comptant ou CB (0-3 jours)
- Fournisseurs : 30-60 jours après réception facture
- Salaires : Fin de mois ou début mois suivant
- Charges sociales : Trimestre + 1 mois (URSSAF)
- TVA : Mois + 1 (régime réel mensuel)
Étape 4 : Identifier les mois critiques
Repérez les mois où la trésorerie devient négative ou trop basse (< 1 mois de charges) :
- Trésorerie < 0 € = Découvert bancaire (coût 8-12% TAEG)
- Trésorerie < 1 mois de charges = Zone dangereuse
- Cash flow négatif 3 mois consécutifs = Tendance inquiétante
Étape 5 : Prendre des mesures correctives
Si vous identifiez un risque, agissez AVANT la crise :
- Court terme (0-3 mois)
- Accélérer relances clients (escompte 2% paiement anticipé)
- Négocier délais fournisseurs supplémentaires
- Reporter investissements non urgents
- Demander découvert autorisé à votre banque
- Moyen terme (3-6 mois)
- Affacturage (transformez créances en cash immédiat)
- Crédit court terme (Dailly, facilité de caisse)
- Réduire stocks excédentaires (promotions)
- Optimiser BFR (voir notre guide BFR)
- Long terme (6-12 mois)
- Augmentation de capital (associés, investisseurs)
- Prêt bancaire moyen terme
- Aides publiques (BPI France, subventions)
Cas pratique : startup SaaS en croissance
Situation : Startup B2B SaaS, CA 80k€/mois, croissance 30%/an
Prévisionnel 6 mois :
| Mois | Jan | Fév | Mar | Avr | Mai | Jun |
| Tréso début | 100k | 88k | 74k | 58k | 40k | 20k |
| MRR encaissé | 75k | 78k | 82k | 85k | 89k | 93k |
| Salaires | -50k | -50k | -60k | -60k | -60k | -70k |
| Cloud/SaaS | -8k | -9k | -10k | -11k | -12k | -13k |
| Marketing | -15k | -18k | -20k | -20k | -25k | -25k |
| Fixes | -14k | -14k | -14k | -14k | -14k | -14k |
| Cash flow | -12k | -14k | -16k | -18k | -20k | -29k |
| Tréso fin | 88k | 74k | 58k | 40k | 20k | -9k |
⚠️ Alerte détectée : Trésorerie négative en juin malgré croissance du CA
Actions correctives (prises en mars) :
- ✅ Levée de fonds 200k€ (avril) → Trésorerie juin = +191k€
- ✅ OU crédit court terme 100k€ → Permet de tenir 6 mois
Outils pour automatiser votre prévisionnel
Solution simple : Excel/Google Sheets
Avantages : Gratuit, flexible, personnalisable
Inconvénients : Chronophage, erreurs manuelles, pas de mise à jour auto
Solution moderne : FinSight
FinSight génère automatiquement votre prévisionnel de trésorerie depuis vos données comptables et vous alerte des tensions à venir.
🚀 Anticipez votre trésorerie avec FinSight
- ✅ Prévisionnel auto sur 12 mois (scénarios optimiste/réaliste/pessimiste)
- ✅ Alertes si trésorerie < seuil critique
- ✅ Simulation d'impact (recrutement, investissement)
- ✅ Export PDF pour banquier
- ✅ Mise à jour automatique depuis vos comptes
FAQ Prévisionnel de trésorerie
À quelle fréquence mettre à jour le prévisionnel ?
Mensuel minimum pour les PME stables. Hebdomadaire pour les startups en croissance ou les entreprises en difficulté.
Quelle marge de sécurité avoir ?
Minimum 1 mois de charges fixes en trésorerie. Idéal : 2-3 mois.
Comment gérer l'incertitude ?
Créez 3 scénarios : optimiste (+20% CA), réaliste (tendance actuelle), pessimiste (-20% CA). Préparez-vous au pire.