Les 4 priorités d'un DAF sur 90 jours

Quand un DAF externalisé prend un mandat, il ne commence pas par un audit complet de 6 semaines. Il commence par sécuriser. La séquence des 90 premiers jours est toujours la même : trésorerie, puis marge, puis structure, puis reporting.

Jours 1-30 : Sécuriser la trésorerie

La première priorité est toujours le cash. Pas parce que c'est le plus important stratégiquement, mais parce que c'est le plus urgent vitalement.

• Construire le prévisionnel de trésorerie glissant 13 semaines
• Identifier les 3 tensions cash des 90 prochains jours
• Cartographier le balance âgée et lancer les relances prioritaires
• Vérifier les lignes de crédit disponibles et leur utilisation
• Mettre en place le reporting cash hebdomadaire

À la fin du premier mois, le dirigeant a une visibilité cash qu'il n'a jamais eue. Les décisions des semaines suivantes se prennent sur cette base.

Jours 30-60 : Comprendre la marge réelle

La marge comptable et la marge réelle divergent souvent. Le deuxième mois est consacré à comprendre où se crée et se détruit la valeur.

• Analyser la marge par client / par produit / par canal
• Identifier les clients ou projets à marge négative
• Comparer les marges aux médianes sectorielles
• Chiffrer l'impact d'une hausse de prix de 2-3% sur les segments les plus élastiques

Jours 60-80 : Structurer

Avec la visibilité cash et la compréhension marge, le DAF peut maintenant structurer :

• Mettre en place le tableau de bord dirigeant mensuel (5 indicateurs, pas 30)
• Définir les seuils d'alerte automatiques
• Structurer le process de validation des dépenses
• Préparer le budget prévisionnel N+1 si nécessaire

Jours 80-90 : Restituer et planifier

Le livrable des 90 jours est un document de 5 pages qui contient :

1. Le diagnostic financier structuré (forces, vulnérabilités, priorité)
2. Les 3 actions à impact maximal identifiées et chiffrées
3. Le plan d'action des 6 prochains mois avec jalons et responsables
4. Les indicateurs de suivi et leur fréquence